מדריך מיסים מלא לשליחי וולט

כל שליח וולט בישראל פועל כעצמאי לכל דבר. הכנסה משליחויות היא הכנסה חייבת במס — לכן חשוב להבין את התמונה המלאה: מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי.

1. סוג התיק הנכון

• עוסק פטור — עד תקרה שנתית של כ-120,000 ₪ (2026). אין גביית מע"מ מלקוח, דיווח שנתי בלבד. הכי מתאים לרוב השליחים במשרה חלקית.
• עוסק זעיר — ניכוי הוצאות נורמטיבי אוטומטי של 30% ללא איסוף קבלות. מסלול חדש שמתאים לשליחים במשרה מלאה.
• עוסק מורשה — מעל התקרה. חובת דיווח מע"מ דו-חודשי אך ניתן לקזז מע"מ תשומות.

2. הוצאות מוכרות לניכוי (עוסק פטור/מורשה)

• דלק, ביטוח חובה עסקי, טיפולים ותיקונים לקטנוע/רכב.
• אופניים חשמליים, סוללות, ציוד עזר (תיק תרמי, קסדה, תושבת).
• ביטוח תאונות אישיות ותאונות עבודה.
• חלק יחסי מחשבון הטלפון והחבילה הסלולרית.
• שכר טרחת רואה חשבון.

שמרו כל קבלה — עדיף בצילום בענן. הוצאות רכב מחושבות לרוב באחוזים לפי היקף שימוש עסקי (ולא 100%).

3. מקדמות מס הכנסה

לאחר פתיחת התיק, פקיד השומה קובע שיעור מקדמה חודשי/דו-חודשי לפי צפי ההכנסות. שליח בעוסק פטור לרוב ישלם 0-5% הפרשה בפועל אחרי הוצאות. חשוב לא לוותר על הגשה — חוסר דיווח גורר קנסות.

4. ביטוח לאומי לעצמאים

שליח חייב להירשם כעצמאי בביטוח לאומי (טופס 6101). התשלום המינימלי הוא כמה מאות שקלים בחודש ומבטיח כיסוי במקרה של תאונת עבודה, אבטלה או פגיעה. שליח שלא נרשם — לא מכוסה גם אם משלם מס הכנסה.

5. דוח שנתי

עוסק פטור מגיש דוח שנתי אחד בשנה (בין ינואר לאפריל של השנה שלאחר מכן). רוב השליחים משלמים 500-1,500 ₪ לרואה חשבון עבור הגשה מסודרת שכוללת גם ניצול הוצאות מקסימלי.

6. תקרת עוסק פטור

שימו לב לתקרה. חריגה קלה גוררת מעבר לעוסק מורשה עם דיווח מע"מ. אם אתם עובדים במשרה מלאה — עדיף להתייעץ מראש על מסלול עוסק זעיר או מורשה במקום להתקרב לתקרה בסוף השנה.

למחשבון הערכה מיידית של הוצאות ומס נטו — מחשבון שכר והוצאות.